ภาษีขายของออนไลน์ 2026: สิ่งที่ Seller ต้องรู้
ขายของออนไลน์ต้องเสียภาษีไหม? เท่าไหร่?
รายได้เกิน 60,000 บาท/ปี ต้องยื่นภาษี แต่จะเสียภาษีจริงเมื่อรายได้สุทธิเกิน 150,000 บาท และต้องจด VAT เมื่อยอดขายถึง 1.8 ล้านบาท/ปี
ภาษีขายของออนไลน์ 2026: ยื่นภาษีเมื่อรายได้เกิน 60,000 บาท/ปี เสียภาษีเมื่อรายได้สุทธิ (หลังหักค่าใช้จ่าย) เกิน 150,000 บาท จด VAT เมื่อยอดขายถึง 1.8 ล้านบาท/ปี ธนาคารแจ้งสรรพากร: 3,000 ธุรกรรม+ หรือ 400 ครั้ง+2 ล้านบาท
หลายคนขายของออนไลน์แต่ไม่แน่ใจว่าต้องเสียภาษีหรือไม่ บทความนี้จะอธิบายทุกเรื่องที่ Seller ต้องรู้ ตั้งแต่เกณฑ์รายได้ วิธีคำนวณ ไปจนถึงบทลงโทษหากหลีกเลี่ยง
1. ใครต้องเสียภาษีขายของออนไลน์?
ทุกคนที่มีรายได้จากการขายของออนไลน์ ไม่ว่าจะเป็นอาชีพหลักหรืออาชีพเสริม ล้วนมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีตามกฎหมาย แต่ "ยื่นภาษี" ไม่ได้แปลว่าต้อง "เสียภาษี" เสมอไป
เกณฑ์รายได้สำคัญ 3 ระดับ
รายได้ 60,000 บาท/ปีขึ้นไป
ต้อง "ยื่นแบบ" ภาษี (ภ.ง.ด. 90) แม้ไม่ต้องเสียภาษีก็ตาม
รายได้สุทธิ 150,000 บาท/ปีขึ้นไป
เริ่มต้อง "เสียภาษี" ตามอัตราก้าวหน้า 5-35%
ยอดขาย 1,800,000 บาท/ปีขึ้นไป
ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
2. ธนาคารแจ้งสรรพากรเมื่อไหร่?
ตั้งแต่ปี 2562 ธนาคารและผู้ให้บริการอิเล็กทรอนิกส์มีหน้าที่ส่งข้อมูลการทำธุรกรรมให้กรมสรรพากร ตาม พ.ร.บ. แก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (e-Payment)
เกณฑ์ที่ธนาคารต้องแจ้งสรรพากร
3,000+ ครั้ง/ปี
จำนวนธุรกรรมต่อบัญชี (ไม่ว่ายอดเงินเท่าไหร่)
400 ครั้ง + 2 ล้านบาท
ธุรกรรม 400 ครั้งขึ้นไป และยอดรวมเกิน 2 ล้านบาท
* หากเข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่ง ข้อมูลจะถูกส่งให้สรรพากรภายในมีนาคมของปีถัดไป
3. วิธีคำนวณภาษีสำหรับ Seller
การขายของออนไลน์จัดเป็น "เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 8" (มาตรา 40(8)) สามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ:
2 วิธีหักค่าใช้จ่าย
| วิธีการ | รายละเอียด | เหมาะกับ |
|---|---|---|
| หักแบบเหมา 60% | หักค่าใช้จ่ายได้ 60% โดยไม่ต้องมีหลักฐาน | ผู้ที่ไม่มีเอกสารค่าใช้จ่าย |
| หักตามจริง | หักได้ตามค่าใช้จ่ายจริง (ต้องมีหลักฐาน) | ผู้ที่มีค่าใช้จ่ายเกิน 60% |
ตัวอย่างการคำนวณ
กรณี: ยอดขาย 500,000 บาท/ปี
กรณี: ยอดขาย 1,000,000 บาท/ปี
* คำนวณจากอัตราภาษีก้าวหน้า: 0-150K = 0% | 150K-300K = 5% | 300K-500K = 10%
4. อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2567-2568
| รายได้สุทธิ (บาท/ปี) | อัตราภาษี | ภาษีสะสมสูงสุด |
|---|---|---|
| 0 - 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 - 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 - 500,000 | 10% | 27,500 |
| 500,001 - 750,000 | 15% | 65,000 |
| 750,001 - 1,000,000 | 20% | 115,000 |
| 1,000,001 - 2,000,000 | 25% | 365,000 |
| 2,000,001 - 5,000,000 | 30% | 1,265,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | - |
5. เมื่อไหร่ต้องจด VAT?
หากยอดขายสินค้าหรือบริการ เกิน 1,800,000 บาทต่อปี{' '} ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และเรียกเก็บ VAT 7% จากลูกค้า
สิ่งที่ต้องทำเมื่อจด VAT
- ✓ออกใบกำกับภาษี (Tax Invoice) ทุกครั้งที่ขาย
- ✓ยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน (ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป)
- ✓เก็บเอกสารภาษีซื้อ-ขายอย่างน้อย 5 ปี
- ✓นำส่ง VAT 7% ให้สรรพากร (หักภาษีซื้อได้)
6. โทษของการหลีกเลี่ยงภาษี
สรรพากรมีอำนาจเรียกตรวจสอบย้อนหลังได้สูงสุด 10 ปี และมีบทลงโทษที่ค่อนข้างรุนแรงสำหรับผู้หลีกเลี่ยงภาษี
บทลงโทษทางภาษี
เบี้ยปรับ: 2 เท่าของภาษี
หากตรวจพบว่าหลีกเลี่ยงหรือไม่ยื่นภาษี ต้องจ่ายภาษีค้าง + เบี้ยปรับ 2 เท่า
เงินเพิ่ม: 1.5% ต่อเดือน
คิดจากวันที่ครบกำหนดยื่นจนถึงวันที่ชำระ (เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน)
ตรวจสอบย้อนหลัง: สูงสุด 10 ปี
สรรพากรสามารถเรียกตรวจสอบรายได้ย้อนหลังได้ถึง 10 ปี
7. วิธียื่นภาษีสำหรับ Seller ออนไลน์
ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์
สมัครใช้งาน e-Filing
ไปที่ efiling.rd.go.th ลงทะเบียนด้วยบัตรประชาชน
เตรียมข้อมูลรายได้
รวบรวมยอดขายจาก Shopee, Lazada, TikTok Shop ทั้งปี
กรอกแบบ ภ.ง.ด.90
ระบุรายได้ประเภท 40(8) และเลือกหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 60% หรือตามจริง
ชำระภาษี (ถ้ามี)
จ่ายผ่าน Internet Banking, บัตรเครดิต, หรือ QR Code
* กำหนดยื่นภาษี: ภายในวันที่ 31 มีนาคม ของปีถัดไป (ยื่นออนไลน์ขยายถึง 8 เมษายน)
8. เทคนิคบริหารภาษีสำหรับ Seller
ควรทำ
- ✓เก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายทุกรายการ
- ✓แยกบัญชีธนาคารสำหรับการค้า
- ✓ยื่นภาษีตรงเวลาทุกปี
- ✓ใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีให้ครบ
- ✓ปรึกษานักบัญชีเมื่อยอดขายสูงขึ้น
ไม่ควรทำ
- ✗หลีกเลี่ยงการยื่นภาษี
- ✗ใช้บัญชีส่วนตัวรับเงินค้าขาย
- ✗แจ้งรายได้ต่ำกว่าความเป็นจริง
- ✗เปิดหลายบัญชีเพื่อหลบเกณฑ์
- ✗คิดว่าขายน้อยไม่ต้องยื่นภาษี
คำถามที่พบบ่อย
ขายของในเพจ Facebook ต้องเสียภาษีไหม?
ต้องครับ ไม่ว่าจะขายบนแพลตฟอร์มไหน Shopee, Lazada, TikTok Shop หรือ Facebook ล้วนต้องยื่นภาษีเหมือนกัน หากรายได้เกิน 60,000 บาท/ปี
รับโอนเงินจากหลายแพลตฟอร์มต้องทำอย่างไร?
ให้รวมรายได้จากทุกแพลตฟอร์ม (Shopee + Lazada + TikTok Shop + อื่นๆ) เป็นยอดรวมทั้งปี แล้วยื่นภาษีรวมกันในแบบ ภ.ง.ด.90
ขายของแล้วขาดทุน ยังต้องยื่นภาษีไหม?
ถ้ารายได้เกิน 60,000 บาท/ปี ยังต้องยื่นแบบอยู่ แต่ถ้าหักค่าใช้จ่ายแล้วเหลือรายได้สุทธิ ไม่ถึง 150,000 บาท ก็ไม่ต้องเสียภาษีครับ
Platform หัก VAT แล้ว ยังต้องจด VAT อีกไหม?
ค่าธรรมเนียมที่ Platform หักไม่ใช่ VAT ของผู้ขาย หากยอดขายของคุณเกิน 1.8 ล้านบาท/ปี ต้องจดทะเบียน VAT และออกใบกำกับภาษีเอง
สรุป
การเสียภาษีไม่ได้น่ากลัวอย่างที่คิด สิ่งสำคัญคือการเข้าใจเกณฑ์และเตรียมตัวให้พร้อม ยอดขาย 500,000 บาท/ปี หักค่าใช้จ่าย 60% + ค่าลดหย่อนส่วนตัว จะเหลือรายได้สุทธิไม่ถึง 150,000 บาท ไม่ต้องเสียภาษีเลย
Key Takeaways:
- รายได้ 60,000+ บาท/ปี → ต้องยื่นแบบภาษี
- รายได้สุทธิ 150,000+ บาท/ปี → เริ่มเสียภาษี 5%
- ยอดขาย 1.8 ล้านบาท/ปี → ต้องจด VAT
- หักค่าใช้จ่ายได้ 60% โดยไม่ต้องมีหลักฐาน
- ยื่นภาษีตรงเวลาหลีกเลี่ยงเบี้ยปรับ 2 เท่า + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน
